Обучение налогам для физических лиц в США

День 1 --- 05/20/2025

1. Работа с данными клиента. Основы кода этики.
2. Конфликт интересов.
3. Права, обязанности и ответственность бухгалтера.
4. Права, обязанности и ответственность налогоплательщика.
5. EFIN/ERO/PTIN.

День 2 --- 05/22/2025

1. Базовые налоговые формы и список документов для подготовки декларации.
2. Сроки подачи и штрафы.
3. Виды дохода. Что облагается налогом, а что нет.
4. Структура формы 1040 (декларация резидента) и приложений к ней.
5. Декларация нерезидента. Форма 1040-NR и приложения к ней.

День 3 --- 05/26/2025

1. Ответы на вопросы.
2. Разбор домашнего задания и тестов.

День 4 --- 05/27/2025

1. Определение резидентства.
2. Подавать или не подавать налоговую декларацию?
3. Особенности декларации первого года.
4. В каких случаях обязательно подавать на продление.
5. Нужно ли подавать отдельно штат.
6. Штаты без налога.
7. Статус подачи декларации.

День 5 --- 05/29/2025

1. Иждивенцы (dependents).
2. Налоговый кредит (refundable/non-refundable).
3. Налоговый вычет (стандартный / детальный).
4. Детальный вычет - Schedule A. Когда выгодно использовать.

День 6 --- 06/02/2025

1. Ответы на вопросы.
2. Разбор домашнего задания и тестов.

День 7 --- 06/03/2025

1. Подарки. Формы 709 и 3520.
2. Доход от инвестиций. Формы 4989 и Schedule D.
3. Опционы (Stock option).
4. Дивиденды (Qualified / non-qualified).
5. Транзакции с криптовалютой. Майнинг. Стейкинг. Что делать, если нет форм?

День 8 --- 06/05/2025

1. Доход от самозанятости – Schedule C.
2. Отличие бизнеса от хобби.
3. Какие расходы можно списать в зависимости от типа бизнеса. Рассмотрим самые популярные профессии.
4. Активы бизнеса и правила амортизации. Определение базовой стоимости.

День 9 --- 06/09/2025

1. Ответы на вопросы.
2. Разбор домашнего задания и тестов.

День 10 --- 06/10/2025

1. Schedule E – доход от партнерства или S Corp.
2. Доход от аренды. Schedule E vs Schedule C.
3. Продажа недвижимости. Определение базовой стоимости.
4. Like-kind exchange.
5. Real-estate professional – особые правила.

День 11 --- 06/12/2025

1. Иностранный доход.
2. Иностранные счета (FBAR vs 8938).
3. Формы 1116 и 2555.
4. Кому нужен ITIN.
5. Форма W-7.
6. CAA лицензия.

День 12 --- 06/13/2025

1. Установка и настройка программного обеспечения (Drake software).

День 13 --- 06/14/2025

1. Работа в программе (Drake software): внесение форм, проверка корректности формирования декларации, отправка.

День 14 --- 06/16/2025

1. Ответы на вопросы.
2. Разбор домашнего задания и тестов.

День 15 --- 06/17/2025

1. Корректировка декларации. 1040-X.
2. Транскрипты IRS.
3. Авансовые платежи.
4. Особенности деклараций штатов и сертификация налоговых специалистов.

День 16 --- 06/19/2025

1. Пенсионные планы и страховки.
2. Marketplace health insurance (Obamacare).
3. HSA/FSA.
4. Финансовое планирование.

День 17 --- 06/23/2025

1. Ответы на вопросы.
2. Разбор домашнего задания и тестов.

День 18 --- 06/24/2025

1. Письма от IRS.
2. Аудит.
3. Кто может представлять и защищать налогоплательщика перед IRS.
4. Тактики и методы разрешения споров с IRS.

День 19 --- 06/26/2025

1. Взаимодействие налогового специалиста с ипотечным брокером.
2. На что обратить внимание.

День 20 --- 06/27/2025

1. Подготовка резюме и поиск работы.

День 21 --- 06/30/2025

1. Ответы на вопросы. Разбор финального теста.