Какие налоговые кредиты вам положены? Можно ли их получить живыми деньгами в виде возврата?
Есть 2 типа налоговых кредитов: refundable (возвратные), которые как раз можно получить деньгами в виде налогового возврата, и non-refundable (не возвратные).
К возвратным кредитам относятся:
Child Tax Credit (его возвратная часть называется additional child tax credit). $2000 на ребенка в виде кредита или до $1600 на ребенка в виде возврата (сумма возврата зависит от дохода). Для того, чтобы претендовать на этот кредит необходимо соблюсти следующие условия:
возраст ребенка до 17 лет
наличие действующего SSN. Если на SSN указано, что он недействительный без разрешения на работу, то на ребенка нужно обязательно получить разрешение на работу. Это очень важно и это самая часто встречающаяся ошибка.
ребенок должен быть указан в вашей декларации как зависимый
Earned Income Tax Credit. Для семей с невысоким доходом. Сумма кредита может быть от $632 до $7,830 в зависимости от дохода, семейного положения и количества детей. Для получения этого кредита тоже есть условия:
возраст ребенка до 19 лет (или до 24, если студент)
заработанный доход должен быть не выше $66,819 (при наличии 3 детей), $62,688 (2 детей) или $56,004 (1 ребенок)
инвестиционный доход не должен превышать $11,600
все члены семьи должны иметь действующие SSN и являться резидентами США
статус подачи декларации супругов – совместно. При раздельной подаче вы теряете право на этот кредит
American Opportunity Tax Credit – налоговый кредит на получение высшего образования и является частично возвратным. Сумма кредита до $2500, но возвратная часть до $1000. Использовать его можно только 4 года и он также имеет ряд условий:
это должен быть колледж или университет (не курсы в интернете), от которого вы получите форму 1098-T
целью обучения должно быть получение диплома (degree)
годовой доход не должен превышать $80,000 (или $160,000 для супругов). При доходе от $80,000 до $90,000 сумма кредита уменьшается. После $90,000 вы теряете право на этот кредит
вы не должны быть обвинены в употреблении наркотиков
Невозвратные (non-refundable), которые уменьшают ваши налоговые обязательства, но не подлежат возврату деньгами:
Other dependent credit – кредит на ваших зависимых в возрасте старше 18 лет, у которых есть SSN или ITIN. Размер кредита $500.
Child care credit – кредит на детский сад, летний лагерь, няню или продленку. 20% от суммы до $3000, т.е. максимум $600. Для получения этого кредита оба родителя должны работать или учиться full-time и подавать совместную декларацию.
Lifetime learning credit – кредит на получение высшего образования. В отличие от American opportunity credit, этот кредит невозвратный. Размер кредита 20% от первых $10,000 расходов на образование, т.е. максимум $2000.
Foreign tax credit – кредит на налоги, которые были оплачены в другой стране. Напоминаю, что если вы налоговый резидент США, то обязаны отчитаться о всех доходах из любой точки мира.
Clean vehicle tax credit – кредит на покупку электромобиля. При покупке нового до $7500, б/у – до $4000. Есть ряд условий для получения этого кредита и список автомобилей, которые под него подходят.
Residential clean energy credit – кредит на установку солнечных панелей или другого энергосберегающего оборудования. Размер кредита 30% от стоимости.
